Výber správnej podnikateľskej štruktúry a registrácia firmy v USA
Ak plánujete podnikanie v USA, jedným z najdôležitejších rozhodnutí je výber vhodnej podnikateľskej štruktúry. Tento výber ovplyvní vaše daňové povinnosti, právnu ochranu a administratívne požiadavky. V USA existuje niekoľko možností, pričom najčastejšie využívané sú spoločnosti typu LLC (Limited Liability Company) a Corporation. Pre zahraničných podnikateľov je rozhodujúce pochopiť rozdiely medzi nimi, aby si vybrali najlepšiu variantu pre svoje podnikanie.
Hlavné podnikateľské štruktúry v USA
V Spojených štátoch existuje viacero podnikateľských štruktúr, ale pre zahraničných podnikateľov sú najvhodnejšie nasledujúce:
- LLC (Limited Liability Company) – ponúka flexibilitu, jednoduchú správu a daňové výhody. Osobné aktíva vlastníkov sú chránené pred firemnými záväzkami.
- Corporation (C-Corp alebo S-Corp) – vhodné pre väčšie podniky, ktoré plánujú prilákať investorov. Majú vyššiu administratívnu záťaž, ale poskytujú samostatnú právnu identitu spoločnosti.
Pre väčšinu zahraničných podnikateľov je LLC výhodnejšou voľbou, pretože umožňuje jednoduchšie daňové spracovanie a nevyžaduje občianstvo USA na založenie.
Kde je najvýhodnejšie založiť podnikanie v USA?
V USA môžete firmu zaregistrovať v ktoromkoľvek štáte, pričom každý má svoje výhody a nevýhody. Medzi najobľúbenejšie jurisdikcie pre zahraničných podnikateľov patria:
- Delaware – populárny vďaka priaznivému firemnému právu a rýchlemu procesu registrácie.
- Wyoming – nízke dane, anonymita vlastníkov a nízke registračné poplatky.
- Nevada – žiadna daň z príjmu na štátnej úrovni a silná ochrana majetku vlastníkov.
Ak plánujete podnikanie v USA ako zahraničný podnikateľ, rozhodujúce faktory pri výbere štátu sú výška daní, ochrana súkromia a regulačné požiadavky.
Proces registrácie firmy v USA
Registrácia firmy v USA zahŕňa niekoľko kľúčových krokov, ktoré sa môžu mierne líšiť v závislosti od zvoleného štátu. Základný proces zahŕňa:
- Výber názvu spoločnosti – názov musí byť jedinečný a v súlade s požiadavkami štátu.
- Podanie zakladateľských dokumentov – ide o dokumenty ako "Articles of Organization" pre LLC alebo "Articles of Incorporation" pre Corporation.
- Menovanie registračného agenta – každá firma musí mať registračného agenta so sídlom v USA.
- Získanie federálneho daňového identifikačného čísla (EIN) – nevyhnutné na platenie daní a otváranie bankového účtu.
Celkový čas registrácie závisí od štátu, ale pri výbere rýchlejšie pracujúcich jurisdikcií, ako je Delaware, môže byť proces dokončený v priebehu niekoľkých dní.
Povinné dokumenty a registračné poplatky
Pri zakladaní firmy v USA je potrebné pripraviť niekoľko dôležitých dokumentov a počítať s registračnými poplatkami. Medzi najčastejšie požadované dokumenty patria:
- Zakladateľské dokumenty (Articles of Organization/Incorporation)
- Prevádzková dohoda (Operating Agreement) pre LLC
- Stanovy spoločnosti (Bylaws) pre Corporation
- Daňové identifikačné číslo (EIN) vydané IRS
Registračné poplatky sa líšia podľa štátu a typu spoločnosti. Napríklad, poplatok za založenie LLC v štáte Wyoming môže byť nižší ako 100 USD, zatiaľ čo v Delaware sa môže pohybovať od 90 do 300 USD v závislosti od typu podania. Niektoré štáty vyžadujú aj ročné poplatky alebo výročné správy.
Často kladené otázky o podnikaní v USA
Podnikanie v USA prináša pre zahraničných podnikateľov viacero právnych a daňových povinností. Medzi hlavné kroky patrí výber vhodnej právnej formy, ako je LLC alebo Corporation, registrácia spoločnosti v príslušnom štáte a získanie EIN (Employer Identification Number) od IRS.
Podnikatelia sú povinní dodržiavať federálne, štátne a miestne daňové zákony, čo zahŕňa podávanie daňových priznaní, platenie daní z príjmov a prípadnej sales tax. V závislosti od typu podnikania môžu byť potrebné aj špecifické licencie a povolenia.
Dodržiavanie legislatívy je kľúčové pre úspešné podnikanie v USA, preto sa odporúča konzultácia s odborníkmi na právo a dane.
Podnikanie v USA si zahraničný podnikateľ môže uľahčiť otvorením bankového účtu na diaľku. Mnohé americké banky umožňujú založenie účtu bez fyzickej prítomnosti, avšak proces sa líši podľa konkrétnej inštitúcie.
Typicky je potrebné mať registrovanú spoločnosť v USA, EIN (Employer Identification Number) a vybrané banky môžu vyžadovať aj adresu v USA. Niektoré fintech banky a online bankové služby ponúkajú možnosť vzdialenej verifikácie prostredníctvom videohovoru a elektronických dokumentov, čo zjednodušuje celý proces.
Pred výberom banky sa odporúča preveriť požiadavky a možnosti, aby podnikanie v USA prebiehalo bez komplikácií.
Podnikanie v USA pre zahraničných podnikateľov vyžaduje niekoľko kľúčových krokov. Najprv je potrebné vybrať si vhodnú právnu formu, ako je LLC alebo Corporation. Následne sa vyberá štát registrácie, pričom obľúbené sú Delaware, Wyoming alebo Florida. Po výbere názvu firmy sa podáva registračná dokumentácia na príslušný štátny úrad.
Ďalším krokom je získanie EIN (Employer Identification Number) od IRS, čo je nevyhnutné pre daňové účely. Zahraniční podnikatelia by si tiež mali otvoriť firemný bankový účet v USA a zabezpečiť si registrovaného agenta. Dôležité je aj dodržiavať všetky federálne, štátne a lokálne predpisy, aby bolo podnikanie v USA legálne a bez problémov fungovalo.
Delaware je najlepší štát na založenie firmy pre zahraničných podnikateľov, pretože ponúka výhodné právne prostredie a vysokú úroveň ochrany investorov.
Podnikanie v USA je v Delaware atraktívne vďaka flexibilným obchodným zákonom, nízkym daniam a anonymite vlastníctva. Navyše, špecializované obchodné súdy zabezpečujú rýchle a odborné riešenie sporov, čo dáva firmám právnu istotu.
Zahraničný podnikateľ môže získať EIN číslo pre podnikanie v USA podaním žiadosti na Internal Revenue Service (IRS). Proces registrácie prebieha vyplnením formulára SS-4, ktorý je možné odoslať faxom alebo poštou. Ak podnikateľ nemá číslo sociálneho zabezpečenia (SSN) alebo ITIN, stále môže požiadať o EIN uvedením, že je zahraničný subjekt.
Formulár SS-4 je možné stiahnuť z oficiálnej webovej stránky IRS a zaslať na príslušnú adresu. Alternatívne je možné proces urýchliť telefonickým kontaktovaním IRS. EIN je nevyhnutný pre otvorenie bankového účtu, zamestnávanie pracovníkov a splnenie daňových povinností pri podnikaní v USA.
Právne a daňové aspekty podnikania v USA
Po úspešnej registrácii firmy prichádza ďalšia dôležitá fáza – splnenie legislatívnych a daňových požiadaviek. Podnikanie v USA si vyžaduje dodržiavanie federálnych aj štátnych zákonov, pričom jednou z prvých úloh každého podnikateľa je získanie daňového identifikačného čísla (EIN). Okrem toho je nevyhnutné zabezpečiť správne vedenie účtovníctva a porozumieť povinnostiam voči daňovým úradom.
Ako získať EIN (daňové identifikačné číslo)?
EIN (Employer Identification Number) je unikátne daňové číslo pridelené podnikateľským subjektom Americkým daňovým úradom (IRS). Je nevyhnutné pre otváranie bankových účtov, podávanie daňových priznaní a zamestnávanie pracovníkov.
Proces získania EIN prebieha cez IRS a je bezplatný. Existuje niekoľko spôsobov, ako EIN získať:
- Online žiadosť – iba pre osoby s platným SSN alebo ITIN.
- Podanie žiadosti faxom alebo poštou – vhodné pre zahraničných podnikateľov bez SSN.
- Telefonická žiadosť – pre firmy registrované mimo USA.
Zahraniční podnikatelia, ktorí nemajú SSN alebo ITIN, môžu požiadať o EIN pomocou formulára SS-4. Schválenie zvyčajne trvá niekoľko dní pri faxovej žiadosti alebo niekoľko týždňov pri žiadosti podanej poštou.
Otváranie bankového účtu v USA
Otvoriť si americký podnikateľský bankový účet je kľúčové pre správne fungovanie zahraničnej firmy. Bankový účet v USA umožňuje jednoduchšie spracovávanie platieb, budovanie kredibility u partnerov a ochranu majetku firmy.
Pre otvorenie bankového účtu v USA budete potrebovať:
- EIN (daňové identifikačné číslo)
- Zakladateľské dokumenty firmy (Articles of Organization alebo Articles of Incorporation)
- OP alebo pas konateľa
- Doklad o adrese (môže byť adresa registračného agenta)
Niektoré americké banky vyžadujú osobnú návštevu majiteľa firmy, no v posledných rokoch sa objavuje stále viac fintech riešení, ktoré umožňujú otvorenie účtu na diaľku.
Daňové povinnosti pre zahraničných podnikateľov
Pri podnikaní v USA je nevyhnutné porozumieť daňovým povinnostiam. Daňová štruktúra sa líši podľa zvolenej podnikateľskej formy a štátu registrácie.
Federálne dane
LLC, ktoré majú jediného vlastníka (single-member LLC), sú zvyčajne považované za „disregarded entity“ a nepodliehajú federálnej dani, ale ich zisky sa zdaňujú ako osobný príjem majiteľa. Corporation (C-Corp) podlieha korporátnej dani z príjmu, ktorá je 21 %.
Štátne a miestne dane
Každý štát má vlastné daňové zákony. Niektoré štáty, ako Wyoming, Nevada alebo Texas, nevyžadujú štátnu daň z príjmu. Iné štáty môžu mať progresívne daňové sadzby alebo dodatočné registrácie, ako napríklad ročné výročné správy.
Daňové povinnosti pre zahraničných vlastníkov
Zahraniční vlastníci LLC alebo Corporation v USA môžu podliehať zrážkovej dani na určité typy príjmov. V závislosti od krajiny podnikateľa môžu byť dostupné zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia.
Dodržiavanie zákonných povinností
Pre udržanie legálnosti podnikania v USA je dôležité pravidelne podávať rôzne dokumenty a poplatky v závislosti od zvoleného štátu registrácie.
Výročné správy a poplatky
Väčšina štátov vyžaduje ročné výročné správy (Annual Reports) a uhrádzanie administratívnych poplatkov. Výška poplatkov sa líši podľa štátu – napríklad v Delaware je minimálny poplatok pre LLC 300 USD ročne.
Licencie a povolenia
V závislosti od činnosti môže byť potrebné získať štátne alebo miestne licencie. Napríklad podniky v oblasti zdravotníctva, financií alebo potravinárstva môžu podliehať prísnym reguláciám.
Správne dodržiavanie daňových a právnych predpisov pomôže zabrániť problémom s úradmi a zabezpečiť úspešné podnikanie v USA.
Založíme Vám offshore firmu
Poskytujeme konzultáciu 30 min. ZADARMO, kde Vám zodpovieme všetky otázky ohľadom založenia offshore firmy.